Stamp-Duty-Vergleich: England, Schottland und Wales
Ein Kaufpreis, drei verschiedene Steuern. England und Nordirland verwenden die Stamp Duty Land Tax, Schottland die Land and Buildings Transaction Tax und Wales die Land Transaction Tax — im direkten Vergleich für Hauptwohnsitze, Erstkäufer, zusätzliche Immobilien und gewerbliche Käufe.
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Gesetzliche Satzstufen in den Ländern des UK
Marginale Stufen im direkten Vergleich für den Kauf eines Hauptwohnsitzes.
| Stufe | England & NI (SDLT) | Schottland (LBTT) | Wales (LTT) | Grenzüberschreitende Beobachtung |
|---|---|---|---|---|
| Nullsatz-Bereich | Bis £125.000 | Bis £145.000 | Bis £225.000 | England beginnt bei dem niedrigsten Preis zu besteuern (£125k) |
| Erste Stufe | 2 % (£125k–£250k) | 2 % (£145k–£250k) | 6 % (£225k–£400k) | Die 6-%-Stufe in Wales beginnt bei £225.000 |
| Mittlere Stufe | 5 % (£250k–£925k) | 5 % (£250k–£325k) | 7,5 % (£400k–£750k) | Schottland steigt ab £325.000 auf 10 % |
| Obere Stufe | 10 % (£925k–£1,5 Mio.) | 10 % (£325k–£750k) | 10 % (£750k–£1,5 Mio.) | Die 10-%-Stufe in Schottland beginnt £600.000 niedriger als in England |
| Oberste Stufe | 12 % (über £1,5 Mio.) | 12 % (über £750k) | 12 % (über £1,5 Mio.) | Die 12-%-Stufe in Schottland beginnt bei £750.000 |
| Zusätzliche Immobilie | +5 % auf jede Stufe | +8 % ADS auf den gesamten Preis | Tabelle mit höheren Sätzen (5 %–17 %) | Der ADS in Schottland ist der höchste pauschale Zuschlag |
| Ersterwerber | 0 % bis £300k, 5 % bis £500k (Obergrenze £500k) | Nullsatz-Bereich auf £175k angehoben (max. £600) | Keine gesonderte Erleichterung | Die Erleichterung in England entfällt oberhalb von £500.000 |
Erstkäufer-Erleichterung unterscheidet sich je nach Land
Erstkäufer werden je nach Standort der Immobilie sehr unterschiedlich behandelt.
- England & NI: 0 % bis £300.000 und 5 % von £300.001 bis £500.000 — oberhalb von £500.000 gar keine Erleichterung (maximale Ersparnis £5.000).
- Schottland: Nullsatz-Bereich auf £175.000 angehoben, bis zu £600 wert, ohne Preisobergrenze.
- Wales: keine gesonderte Erstkäufer-Erleichterung; es gilt der normale Nullsatz-Bereich von £225.000.
Wie die Grunderwerbsteuer im UK dezentralisiert wurde
Die Stamp Duty Land Tax galt früher in ganz Großbritannien. Der Scotland Act 2012 übertrug sie auf die Regionen, und die Land and Buildings Transaction Tax ersetzte die SDLT in Schottland am 1. April 2015, verwaltet von Revenue Scotland.
Es folgte der Wales Act 2014, und die Land Transaction Tax — erhoben von der Welsh Revenue Authority — ersetzte die SDLT in Wales im April 2018. Nordirland verwendet weiterhin die SDLT, verwaltet von HMRC.
Warum eine Vergleichsseite statt drei Kopien
Die Aufgabe des Nutzers hier lautet: „Was würde dieser Preis in jedem Land kosten, und welche Regel gilt tatsächlich für mich?“ Die Rechner der einzelnen Länder beantworten: „Wie viel zahle ich nach dem Gesetz, das meinen Kauf betrifft?“ Beide Aufgaben sind real. Eine Seite für jede Stadt zu veröffentlichen, würde an der Steuer nichts ändern. England, Schottland und Wales getrennt zu veröffentlichen, schon, weil die Gesetze sich unterscheiden. Diese Seite existiert nur, um diese drei Antworten nebeneinander zu stellen.
Hauptwohnsitz, einschließlich Erstkäufer
Die Erstkäufer-Erleichterung in England entfällt oberhalb von £500.000 vollständig. Schottland behält einen Nullsatz-Bereich von £175.000 ohne Preisobergrenze. Wales hat keine Erstkäufer-Erleichterung, daher ändert sich die Wales-Spalte für einen Erstkäufer nicht.
| Preis | England Standard | England Erstkäufer | Schottland Standard | Schottland Erstkäufer | Wales Hauptwohnsitz |
|---|---|---|---|---|---|
| £150,000 | £500 | £0 | £100 | £0 | £0 |
| £200,000 | £1,500 | £0 | £1,100 | £500 | £0 |
| £250,000 | £2,500 | £0 | £2,100 | £1,500 | £1,500 |
| £300,000 | £5,000 | £0 | £4,600 | £4,000 | £4,500 |
| £400,000 | £10,000 | £5,000 | £13,350 | £12,750 | £10,500 |
| £500,000 | £15,000 | £10,000 | £23,350 | £22,750 | £18,000 |
| £600,000 | £20,000 | Erleichterung entfällt | £33,350 | £32,750 | £25,500 |
| £750,000 | £27,500 | Erleichterung entfällt | £48,350 | £47,750 | £36,750 |
Zusätzliche Wohnimmobilie
England schlägt 5 % des gesamten Preises auf die Standardstufen auf. Schottland schlägt 8 % ADS auf die Standardstufen auf und gewährt daneben keine Erstkäufer-Erleichterung. Wales wechselt zur Tabelle mit höheren Sätzen, statt einen pauschalen Prozentsatz aufzuschlagen.
| Preis | England & NI + 5 % | Schottland + 8 % ADS | Wales höhere Sätze |
|---|---|---|---|
| £150,000 | £8,000 | £12,100 | £7,500 |
| £200,000 | £11,500 | £17,100 | £10,700 |
| £250,000 | £15,000 | £22,100 | £14,950 |
| £300,000 | £20,000 | £28,600 | £19,950 |
| £400,000 | £30,000 | £45,350 | £29,950 |
| £500,000 | £40,000 | £63,350 | £42,450 |
| £600,000 | £50,000 | £81,350 | £54,950 |
| £750,000 | £65,000 | £108,350 | £73,700 |
Rechenprobe bei £300.000
Hauptwohnsitz
England & NI £5.000 · Schottland £4.600 · Wales £4.500
Erstkäufer
England & NI £0 (Preis liegt unter der Obergrenze von £500.000) · Schottland £4.000 · Wales £4.500 (keine Erleichterung)
Zusätzliche Wohnimmobilie
England & NI £20.000 · Schottland £28.600 · Wales £19.950
Bei £300.000 zahlt ein Erstkäufer in England nichts, und ein Erstkäufer in Wales zahlt dieselben £4.500 wie jeder andere Käufer eines Hauptwohnsitzes. Eine zusätzliche Wohnimmobilie kostet in Schottland mehr als in England, weil der ADS 8 % beträgt, nicht 5 %. Genau diese Unterschiede kann ein einzelnes „UK-Stamp-Duty“-Token nicht zeigen.
Gewerbliches Freehold
Ein Laden oder Büro verwendet in jedem Land eine andere Tabelle. Zuschläge für zusätzliche Wohnimmobilien werden nicht addiert. Diese Zeilen gelten nur für das Freehold oder die Pachtprämie.
| Preis | England & NI | Schottland | Wales |
|---|---|---|---|
| £200,000 | £1,000 | £500 | £0 |
| £275,000 | £3,250 | £2,250 | £1,500 |
| £300,000 | £4,500 | £3,500 | £2,750 |
| £465,000 | £12,750 | £11,750 | £11,000 |
| £872,000 | £33,100 | £32,100 | £31,350 |
Laden über £275.000 — das gewerbliche Beispiel von GOV.UK ergibt £3.250 in England und Nordirland (0 % auf £150.000, 2 % auf £100.000, 5 % auf £25.000). Derselbe Preis ergibt £2.250 in Schottland und £1.500 in Wales.
£465.000 — der veröffentlichte gewerbliche Fall von Revenue Scotland ergibt £11.750. England und Nordirland verlangen £12.750. Wales verlangt £11.000.
Räumlichkeiten über £300.000 — Wales ergibt £2.750 nach der aktuellen gewerblichen Tabelle. Schottland ergibt £3.500. England und Nordirland ergeben £4.500.
Büro über £872.000 — Revenue Scotland LBTT4012 ergibt £32.100. England und Nordirland ergeben £33.100. Wales ergibt £31.350.
Was dieser Vergleich nicht berücksichtigt
- SDLT-Zuschlag für Nicht-Ansässige (2 %). Aktivieren Sie oben den Schalter, um ihn hinzuzufügen. Er gilt nur für Wohnimmobilienkäufe in England und Nordirland; er wird nicht auf ein gewerbliches Freehold aufgeschlagen, und Schottland und Wales haben keine Entsprechung.
- Pacht, verbundene Transaktionen und Erleichterung für mehrere Wohnungen. Die gewerbliche Option ist nur die Tabelle für Freehold / Prämie. Die Pacht (NPV) bleibt unbekannt.
- Die Hypothekenrate. Die Erwerbsteuer ist keine monatliche Zahlung. Verwenden Sie dafür den UK-Tilgungsrechner.
Quellen: GOV.UK SDLT für Wohnimmobilien, GOV.UK SDLT für Gewerbeimmobilien, Revenue Scotland LBTT für Gewerbeimmobilien, GOV.WALES LTT-Sätze. Prüfen Sie diese Seiten erneut, bevor Sie abschließen. Maßgeblich sind HMRC, Revenue Scotland und die Welsh Revenue Authority — nicht dieser Vergleich.
Von Suhaib Hassan · Wohnimmobilienstufen geprüft am 23. Sep. 2026, gewerblicher Vergleich geprüft am 27. Sep. 2026 · Methode v1.1-UK-COMPARE · Wie CalculatePilot Formeln prüft
Häufig gestellte Fragen
Ist die Stamp Duty in England, Schottland und Wales gleich?
Nein. England und Nordirland erheben die Stamp Duty Land Tax. Schottland erhebt die Land and Buildings Transaction Tax. Wales erhebt die Land Transaction Tax. Die Stufen, die Regeln für Erstkäufer und die Regeln für Zweitimmobilien beruhen auf unterschiedlichen Gesetzen.
Welches Land ist für einen Hauptwohnsitz am günstigsten?
Das hängt vom Preis ab. Bei £250.000 kostet ein Hauptwohnsitz £2.500 in England und Nordirland, £2.100 in Schottland und £1.500 in Wales. Bei £150.000 fallen in England und Nordirland £500 an, in Schottland £100 und in Wales £0. Verwenden Sie die Tabelle für den Preis, den Sie tatsächlich zahlen.
Erhalten Erstkäufer in jedem Land eine Erleichterung?
England und Nordirland: Nullsatz bis £300.000, wenn der Preis £500.000 oder weniger beträgt, sonst keine Erleichterung. Schottland: Nullsatz bis £175.000 ohne Obergrenze von £500.000, Ersparnis bis zu £600. Wales: keine gesonderte Erstkäufer-Erleichterung. Der walisische Nullsatz-Bereich von £225.000 ist die normale Schwelle für Hauptwohnsitze.
Wie unterscheiden sich zusätzliche Immobilien?
England und Nordirland schlagen 5 % des gesamten Preises auf die Standardstufen auf. Schottland erhebt einen Additional Dwelling Supplement von 8 % auf den gesamten Preis. Wales erhebt keinen pauschalen Zuschlag, sondern verwendet eine eigene Tabelle mit höheren Sätzen.
Vergleicht das auch einen Laden oder ein Büro?
Ja, für ein gewerbliches Freehold oder eine Pachtprämie. Beim gewerblichen Beispiel von GOV.UK über £275.000 fallen in England und Nordirland £3.250 an, in Schottland £2.250 und in Wales £1.500. Der Fall von Revenue Scotland über £465.000 ergibt £12.750 in England, £11.750 in Schottland und £11.000 in Wales. Für Räumlichkeiten über £300.000 sind es £4.500, £3.500 und £2.750. ADS, der englische Zuschlag von 5 % und die Erstkäufer-Erleichterung gelten nicht. Die Pacht wird nicht berechnet.
Ersetzt das die Rechner der einzelnen Länder?
Nein. Diese Seite beantwortet, welches Gesetz gilt und was jedes davon bei gleichem Preis verlangt. Die Rechner für England, Schottland und Wales wenden jeweils ein Gesetz vollständig an, einschließlich der Hinweise, die diese Tools bereits veröffentlichen.
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