Comparaison du stamp duty : Angleterre, Écosse et pays de Galles
Un seul prix d'achat, trois impôts différents. L'Angleterre et l'Irlande du Nord appliquent le Stamp Duty Land Tax, l'Écosse la Land and Buildings Transaction Tax et le pays de Galles la Land Transaction Tax — comparés côte à côte pour les résidences principales, les primo-accédants, les logements supplémentaires et les achats non résidentiels.
—
Tranches légales dans les nations du Royaume-Uni
Tranches marginales côte à côte pour un achat résidentiel principal.
| Niveau | Angleterre et Irlande du Nord (SDLT) | Écosse (LBTT) | Pays de Galles (LTT) | Observation transfrontalière |
|---|---|---|---|---|
| Tranche à taux zéro | Jusqu'à 125 000 £ | Jusqu'à 145 000 £ | Jusqu'à 225 000 £ | L'Angleterre commence à taxer au prix le plus bas (125 k£) |
| Première tranche | 2 % (125 k£–250 k£) | 2 % (145 k£–250 k£) | 6 % (225 k£–400 k£) | La tranche à 6 % du pays de Galles commence à 225 000 £ |
| Tranche intermédiaire | 5 % (250 k£–925 k£) | 5 % (250 k£–325 k£) | 7,5 % (400 k£–750 k£) | L'Écosse passe à 10 % dès 325 000 £ |
| Tranche supérieure | 10 % (925 k£–1,5 M£) | 10 % (325 k£–750 k£) | 10 % (750 k£–1,5 M£) | Le taux de 10 % écossais commence 600 000 £ plus bas qu'en Angleterre |
| Tranche maximale | 12 % (au-delà de 1,5 M£) | 12 % (au-delà de 750 k£) | 12 % (au-delà de 1,5 M£) | Le taux de 12 % écossais commence à 750 000 £ |
| Logement supplémentaire | +5 % sur chaque tranche | +8 % d'ADS sur l'ensemble du prix | Barème à taux majorés (5 %–17 %) | L'ADS écossaise est la surtaxe forfaitaire la plus élevée |
| Primo-accédant | 0 % jusqu'à 300 k£, 5 % jusqu'à 500 k£ (plafond 500 k£) | Tranche à taux zéro portée à 175 k£ (max. 600 £) | Pas d'exonération distincte | L'exonération anglaise est supprimée au-delà de 500 000 £ |
L'exonération primo-accédant varie selon la nation
Le traitement des primo-accédants est très différent selon l'endroit où se trouve le logement.
- Angleterre et Irlande du Nord : 0 % jusqu'à 300 000 £ et 5 % de 300 001 £ à 500 000 £ — aucune exonération au-delà de 500 000 £ (économie maximale de 5 000 £).
- Écosse : tranche à taux zéro portée à 175 000 £, soit jusqu'à 600 £ d'économie, sans plafond de prix.
- Pays de Galles : pas d'exonération distincte pour les primo-accédants ; la tranche standard à taux zéro de 225 000 £ s'applique.
Comment la fiscalité immobilière britannique a été décentralisée
Le Stamp Duty Land Tax s'appliquait autrefois à toute la Grande-Bretagne. Le Scotland Act 2012 l'a décentralisé, et la Land and Buildings Transaction Tax a remplacé le SDLT en Écosse le 1er avril 2015, sous l'administration de Revenue Scotland.
Le Wales Act 2014 a suivi, et la Land Transaction Tax — perçue par la Welsh Revenue Authority — a remplacé le SDLT au pays de Galles en avril 2018. L'Irlande du Nord applique toujours le SDLT, administré par HMRC.
Pourquoi une seule page de comparaison et non trois copies
Le besoin ici est : « combien coûterait ce prix dans chaque nation, et quelle règle s'applique réellement à moi ? » Les calculatrices par nation répondent à : « combien dois-je payer selon le texte qui couvre mon achat ? » Les deux besoins sont réels. Publier une page par ville ne changerait rien à l'impôt. Publier séparément l'Angleterre, l'Écosse et le pays de Galles, si, car les textes diffèrent. Cette page n'existe que pour mettre ces trois réponses côte à côte.
Résidence principale, y compris primo-accédants
L'exonération primo-accédant anglaise est entièrement supprimée au-delà de 500 000 £. L'Écosse conserve une tranche à taux zéro de 175 000 £ sans plafond de prix. Le pays de Galles n'a pas d'exonération primo-accédant, donc la colonne Galles ne change pas pour un primo-accédant.
| Prix | Angleterre standard | Angleterre primo-accédant | Écosse standard | Écosse primo-accédant | Pays de Galles principale |
|---|---|---|---|---|---|
| £150,000 | £500 | £0 | £100 | £0 | £0 |
| £200,000 | £1,500 | £0 | £1,100 | £500 | £0 |
| £250,000 | £2,500 | £0 | £2,100 | £1,500 | £1,500 |
| £300,000 | £5,000 | £0 | £4,600 | £4,000 | £4,500 |
| £400,000 | £10,000 | £5,000 | £13,350 | £12,750 | £10,500 |
| £500,000 | £15,000 | £10,000 | £23,350 | £22,750 | £18,000 |
| £600,000 | £20,000 | Exonération supprimée | £33,350 | £32,750 | £25,500 |
| £750,000 | £27,500 | Exonération supprimée | £48,350 | £47,750 | £36,750 |
Bien résidentiel supplémentaire
L'Angleterre ajoute 5 % de l'ensemble du prix aux tranches standard. L'Écosse ajoute 8 % d'ADS aux tranches standard et n'accorde pas en plus l'exonération primo-accédant. Le pays de Galles passe au barème à taux majorés au lieu d'ajouter un pourcentage forfaitaire.
| Prix | Angleterre et Irlande du Nord + 5 % | Écosse + 8 % d'ADS | Pays de Galles taux majorés |
|---|---|---|---|
| £150,000 | £8,000 | £12,100 | £7,500 |
| £200,000 | £11,500 | £17,100 | £10,700 |
| £250,000 | £15,000 | £22,100 | £14,950 |
| £300,000 | £20,000 | £28,600 | £19,950 |
| £400,000 | £30,000 | £45,350 | £29,950 |
| £500,000 | £40,000 | £63,350 | £42,450 |
| £600,000 | £50,000 | £81,350 | £54,950 |
| £750,000 | £65,000 | £108,350 | £73,700 |
Vérification chiffrée à 300 000 £
Résidence principale
Angleterre et Irlande du Nord 5 000 £ · Écosse 4 600 £ · Pays de Galles 4 500 £
Primo-accédant
Angleterre et Irlande du Nord 0 £ (le prix est dans le plafond de 500 000 £) · Écosse 4 000 £ · Pays de Galles 4 500 £ (pas d'exonération)
Logement supplémentaire
Angleterre et Irlande du Nord 20 000 £ · Écosse 28 600 £ · Pays de Galles 19 950 £
À 300 000 £, un primo-accédant en Angleterre ne paie rien et un primo-accédant au pays de Galles paie les mêmes 4 500 £ que tout autre acheteur d'une résidence principale. Un logement supplémentaire coûte plus cher en Écosse qu'en Angleterre car l'ADS est de 8 % et non de 5 %. Ce sont des différences qu'un simple mot-clé « stamp duty UK » ne peut pas montrer.
Pleine propriété non résidentielle
Un commerce ou un bureau relève d'un barème différent dans chaque nation. Les charges pour logement supplémentaire ne sont pas ajoutées. Ces lignes concernent uniquement la pleine propriété ou la prime de bail.
| Prix | Angleterre et Irlande du Nord | Écosse | Pays de Galles |
|---|---|---|---|
| £200,000 | £1,000 | £500 | £0 |
| £275,000 | £3,250 | £2,250 | £1,500 |
| £300,000 | £4,500 | £3,500 | £2,750 |
| £465,000 | £12,750 | £11,750 | £11,000 |
| £872,000 | £33,100 | £32,100 | £31,350 |
Commerce à 275 000 £ — l'exemple commercial de GOV.UK donne 3 250 £ en Angleterre et en Irlande du Nord (0 % sur 150 000 £, 2 % sur 100 000 £, 5 % sur 25 000 £). Le même prix donne 2 250 £ en Écosse et 1 500 £ au pays de Galles.
465 000 £ — le cas non résidentiel publié par Revenue Scotland donne 11 750 £. L'Angleterre et l'Irlande du Nord prélèvent 12 750 £. Le pays de Galles prélève 11 000 £.
Local de 300 000 £ — le pays de Galles prélève 2 750 £ selon le barème non résidentiel actuel. L'Écosse 3 500 £. L'Angleterre et l'Irlande du Nord 4 500 £.
Bureau à 872 000 £ — Revenue Scotland LBTT4012 donne 32 100 £. L'Angleterre et l'Irlande du Nord 33 100 £. Le pays de Galles 31 350 £.
Ce que cette comparaison ne couvre pas
- Surtaxe SDLT pour non-résident (2 %). Cochez l'option ci-dessus pour l'ajouter. Elle ne s'applique qu'aux achats résidentiels en Angleterre et en Irlande du Nord ; elle n'est pas ajoutée à une pleine propriété non résidentielle, et l'Écosse et le pays de Galles n'ont pas d'équivalent.
- Loyer du bail, transactions liées et exonération pour logements multiples. L'option non résidentielle ne reprend que le barème de la pleine propriété / prime de bail. Le loyer (VAN) reste inconnu.
- La mensualité du prêt immobilier. L'impôt d'achat n'est pas un paiement mensuel. Utilisez pour cela la calculatrice de remboursement britannique.
Sources : GOV.UK SDLT résidentiel, GOV.UK SDLT non résidentiel, Revenue Scotland LBTT non résidentielle, GOV.WALES taux LTT. Revérifiez ces pages avant de finaliser. HMRC, Revenue Scotland et la Welsh Revenue Authority font autorité — pas cette comparaison.
Par Suhaib Hassan · Tranches résidentielles vérifiées le 23 sept. 2026, comparaison non résidentielle vérifiée le 27 sept. 2026 · Méthode v1.1-UK-COMPARE · Comment CalculatePilot vérifie ses formules
Questions fréquentes
Le stamp duty est-il identique en Angleterre, en Écosse et au pays de Galles ?
Non. L'Angleterre et l'Irlande du Nord appliquent le Stamp Duty Land Tax. L'Écosse applique la Land and Buildings Transaction Tax. Le pays de Galles applique la Land Transaction Tax. Les tranches, les règles pour primo-accédants et celles pour logements supplémentaires relèvent de textes de loi différents.
Quelle nation est la moins chère pour une résidence principale ?
Cela dépend du prix. À 250 000 £, une résidence principale coûte 2 500 £ en Angleterre et en Irlande du Nord, 2 100 £ en Écosse et 1 500 £ au pays de Galles. À 150 000 £, l'Angleterre et l'Irlande du Nord prélèvent 500 £, l'Écosse 100 £ et le pays de Galles 0 £. Utilisez le tableau pour le prix que vous payez réellement.
Les primo-accédants bénéficient-ils d'une exonération dans chaque nation ?
Angleterre et Irlande du Nord : taux zéro jusqu'à 300 000 £ si le prix est de 500 000 £ ou moins, sinon aucune exonération. Écosse : taux zéro jusqu'à 175 000 £ sans plafond de 500 000 £, soit une économie pouvant atteindre 600 £. Pays de Galles : pas d'exonération distincte pour les primo-accédants. La tranche à taux zéro galloise de 225 000 £ est le seuil standard de la résidence principale.
En quoi les logements supplémentaires diffèrent-ils ?
L'Angleterre et l'Irlande du Nord ajoutent 5 % de l'ensemble du prix aux tranches standard. L'Écosse ajoute un Additional Dwelling Supplement de 8 % sur l'ensemble du prix. Le pays de Galles n'ajoute pas de surtaxe forfaitaire. Il utilise un barème distinct à taux majorés.
Cela compare-t-il aussi un commerce ou un bureau ?
Oui, pour une pleine propriété non résidentielle ou une prime de bail. Sur l'exemple commercial de GOV.UK à 275 000 £, l'Angleterre et l'Irlande du Nord prélèvent 3 250 £, l'Écosse 2 250 £ et le pays de Galles 1 500 £. Le cas à 465 000 £ de Revenue Scotland donne 12 750 £ en Angleterre, 11 750 £ en Écosse et 11 000 £ au pays de Galles. Un local de 300 000 £ revient à 4 500 £, 3 500 £ et 2 750 £. L'ADS, la surtaxe anglaise de 5 % et l'exonération primo-accédant ne s'appliquent pas. Le loyer du bail n'est pas calculé.
Cela remplace-t-il les calculatrices propres à chaque nation ?
Non. Cette page indique quel texte s'applique et ce que chacun prélève sur un même prix. Les calculatrices Angleterre, Écosse et pays de Galles sont les pages qui appliquent un texte en intégralité, y compris les notes que ces outils publient déjà.
Calcul suivant
Appliquez le texte qui couvre votre achat.