Comparación del Stamp Duty: Inglaterra, Escocia y Gales
Un mismo precio de compra, tres impuestos distintos. Inglaterra e Irlanda del Norte usan el Stamp Duty Land Tax, Escocia usa el Land and Buildings Transaction Tax y Gales usa el Land Transaction Tax, comparados lado a lado para viviendas habituales, compradores de primera vivienda, viviendas adicionales y compras no residenciales.
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Tramos de tipos legales en las naciones del Reino Unido
Tramos marginales lado a lado para la compra de una vivienda habitual.
| Nivel | Inglaterra e Irlanda del Norte (SDLT) | Escocia (LBTT) | Gales (LTT) | Observación transfronteriza |
|---|---|---|---|---|
| Tramo con tipo cero | Hasta £125,000 | Hasta £145,000 | Hasta £225,000 | Inglaterra empieza a gravar con el precio más bajo (£125k) |
| Primer tramo | 2% (£125k–£250k) | 2% (£145k–£250k) | 6% (£225k–£400k) | El tramo del 6% de Gales empieza en £225,000 |
| Tramo intermedio | 5% (£250k–£925k) | 5% (£250k–£325k) | 7.5% (£400k–£750k) | Escocia pasa al 10% desde £325,000 |
| Tramo superior | 10% (£925k–£1.5M) | 10% (£325k–£750k) | 10% (£750k–£1.5M) | El 10% de Escocia empieza £600,000 por debajo que el de Inglaterra |
| Tramo máximo | 12% (más de £1.5M) | 12% (más de £750k) | 12% (más de £1.5M) | El 12% de Escocia empieza en £750,000 |
| Vivienda adicional | +5% en cada tramo | +8% de ADS sobre el precio total | Tabla de tipos más altos (5%–17%) | El ADS de Escocia es el recargo fijo más alto |
| Comprador primerizo | 0% hasta £300k, 5% hasta £500k (límite £500k) | Tramo con tipo cero ampliado a £175k (máx. £600) | Sin exención específica | La exención de Inglaterra se retira por encima de £500,000 |
La exención para compradores de primera vivienda varía según la nación
Los compradores de primera vivienda reciben un trato muy distinto según dónde esté el inmueble.
- Inglaterra e Irlanda del Norte: 0% hasta £300,000 y 5% de £300,001 a £500,000; ninguna exención por encima de £500,000 (ahorro máximo £5,000).
- Escocia: tramo con tipo cero ampliado a £175,000, con un valor de hasta £600, sin límite de precio.
- Gales: sin exención específica para compradores de primera vivienda; se aplica el tramo estándar con tipo cero de £225,000.
Cómo se descentralizó el impuesto inmobiliario del Reino Unido
El Stamp Duty Land Tax se aplicaba antes en toda Gran Bretaña. La Scotland Act 2012 lo descentralizó y el Land and Buildings Transaction Tax sustituyó al SDLT en Escocia el 1 de abril de 2015, gestionado por Revenue Scotland.
Siguió la Wales Act 2014 y el Land Transaction Tax, recaudado por la Welsh Revenue Authority, sustituyó al SDLT en Gales en abril de 2018. Irlanda del Norte sigue usando el SDLT, gestionado por HMRC.
Por qué una sola página de comparación y no tres copias
La necesidad del usuario aquí es «¿cuánto costaría este precio en cada nación y qué norma se me aplica realmente?». Las calculadoras de cada nación responden «¿cuánto pago según la ley que cubre mi compra?». Ambas necesidades son reales. Publicar una página para cada ciudad no cambiaría el impuesto. Publicar Inglaterra, Escocia y Gales por separado sí, porque las leyes son distintas. Esta página existe solo para poner esas tres respuestas una al lado de la otra.
Vivienda habitual, incluidos los compradores de primera vivienda
La exención inglesa para compradores de primera vivienda se retira por completo por encima de £500,000. Escocia mantiene un tramo con tipo cero de £175,000 sin límite de precio. Gales no tiene exención para compradores de primera vivienda, así que la columna de Gales no cambia para ellos.
| Precio | Inglaterra estándar | Inglaterra, comprador de primera vivienda | Escocia estándar | Escocia, comprador de primera vivienda | Gales, vivienda habitual |
|---|---|---|---|---|---|
| £150,000 | £500 | £0 | £100 | £0 | £0 |
| £200,000 | £1,500 | £0 | £1,100 | £500 | £0 |
| £250,000 | £2,500 | £0 | £2,100 | £1,500 | £1,500 |
| £300,000 | £5,000 | £0 | £4,600 | £4,000 | £4,500 |
| £400,000 | £10,000 | £5,000 | £13,350 | £12,750 | £10,500 |
| £500,000 | £15,000 | £10,000 | £23,350 | £22,750 | £18,000 |
| £600,000 | £20,000 | Exención retirada | £33,350 | £32,750 | £25,500 |
| £750,000 | £27,500 | Exención retirada | £48,350 | £47,750 | £36,750 |
Propiedad residencial adicional
Inglaterra añade un 5% del precio total a los tramos estándar. Escocia añade un 8% de ADS a los tramos estándar y no concede además la exención para compradores de primera vivienda. Gales cambia a la tabla de tipos más altos en lugar de añadir un porcentaje fijo.
| Precio | Inglaterra e Irlanda del Norte + 5% | Escocia + 8% de ADS | Gales, tipos más altos |
|---|---|---|---|
| £150,000 | £8,000 | £12,100 | £7,500 |
| £200,000 | £11,500 | £17,100 | £10,700 |
| £250,000 | £15,000 | £22,100 | £14,950 |
| £300,000 | £20,000 | £28,600 | £19,950 |
| £400,000 | £30,000 | £45,350 | £29,950 |
| £500,000 | £40,000 | £63,350 | £42,450 |
| £600,000 | £50,000 | £81,350 | £54,950 |
| £750,000 | £65,000 | £108,350 | £73,700 |
Comprobación práctica con £300,000
Vivienda habitual
Inglaterra e Irlanda del Norte £5,000 · Escocia £4,600 · Gales £4,500
Comprador de primera vivienda
Inglaterra e Irlanda del Norte £0 (el precio está dentro del límite de £500,000) · Escocia £4,000 · Gales £4,500 (sin exención)
Vivienda adicional
Inglaterra e Irlanda del Norte £20,000 · Escocia £28,600 · Gales £19,950
Con £300,000, un comprador de primera vivienda en Inglaterra no paga nada y uno en Gales paga los mismos £4,500 que cualquier otro comprador de vivienda habitual. Una vivienda adicional cuesta más en Escocia que en Inglaterra porque el ADS es del 8%, no del 5%. Esas son las diferencias que un único «stamp duty del Reino Unido» no puede mostrar.
Propiedad plena no residencial
Un local o una oficina usa una tabla distinta en cada nación. No se añaden los cargos por vivienda adicional. Estas filas son solo para la propiedad plena o la prima de arrendamiento.
| Precio | Inglaterra e Irlanda del Norte | Escocia | Gales |
|---|---|---|---|
| £200,000 | £1,000 | £500 | £0 |
| £275,000 | £3,250 | £2,250 | £1,500 |
| £300,000 | £4,500 | £3,500 | £2,750 |
| £465,000 | £12,750 | £11,750 | £11,000 |
| £872,000 | £33,100 | £32,100 | £31,350 |
Local de £275,000 — el ejemplo comercial de GOV.UK es £3,250 en Inglaterra e Irlanda del Norte (0% sobre £150,000, 2% sobre £100,000, 5% sobre £25,000). El mismo precio es £2,250 en Escocia y £1,500 en Gales.
£465,000 — el caso no residencial publicado por Revenue Scotland es £11,750. Inglaterra e Irlanda del Norte cobran £12,750. Gales cobra £11,000.
Locales de £300,000 — Gales es £2,750 según la tabla no residencial vigente. Escocia es £3,500. Inglaterra e Irlanda del Norte son £4,500.
Oficina de £872,000 — según Revenue Scotland LBTT4012 es £32,100. Inglaterra e Irlanda del Norte son £33,100. Gales es £31,350.
Lo que esta comparación deja fuera
- Recargo del SDLT para no residentes (2%). Marca el interruptor de arriba para añadirlo. Solo se aplica a compras residenciales en Inglaterra e Irlanda del Norte; no se añade a una propiedad plena no residencial, y Escocia y Gales no tienen un equivalente.
- Renta del arrendamiento, operaciones vinculadas y exención por varias viviendas. La opción no residencial es solo la tabla de propiedad plena / prima. La renta (VAN) sigue sin conocerse.
- La cuota de la hipoteca. El impuesto de compra no es un pago mensual. Para eso usa la calculadora de reembolso del Reino Unido.
Fuentes: SDLT residencial de GOV.UK, SDLT no residencial de GOV.UK, LBTT no residencial de Revenue Scotland, tipos del LTT de GOV.WALES. Vuelve a consultar esas páginas antes de completar la compra. Las autoridades son HMRC, Revenue Scotland y la Welsh Revenue Authority, no esta comparación.
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Preguntas frecuentes
¿Es igual el stamp duty en Inglaterra, Escocia y Gales?
No. Inglaterra e Irlanda del Norte cobran el Stamp Duty Land Tax. Escocia cobra el Land and Buildings Transaction Tax. Gales cobra el Land Transaction Tax. Los tramos, las normas para compradores de primera vivienda y las de viviendas adicionales son leyes distintas.
¿Qué nación sale más barata para una vivienda habitual?
Depende del precio. Con £250,000, una vivienda habitual cuesta £2,500 en Inglaterra e Irlanda del Norte, £2,100 en Escocia y £1,500 en Gales. Con £150,000, Inglaterra e Irlanda del Norte cobran £500, Escocia cobra £100 y Gales cobra £0. Usa la tabla con el precio que realmente vas a pagar.
¿Los compradores de primera vivienda reciben exención en todas las naciones?
Inglaterra e Irlanda del Norte: tipo cero hasta £300,000 si el precio es de £500,000 o menos; si no, no hay exención. Escocia: tipo cero hasta £175,000 sin límite de £500,000, con un ahorro de hasta £600. Gales: sin exención específica para compradores de primera vivienda. El tramo galés con tipo cero de £225,000 es el umbral estándar del tipo principal.
¿En qué se diferencian las viviendas adicionales?
Inglaterra e Irlanda del Norte añaden un 5% del precio total sobre los tramos estándar. Escocia añade un Additional Dwelling Supplement del 8% sobre el precio total. Gales no añade un recargo fijo, sino que usa una tabla distinta de tipos más altos.
¿Compara también un local o una oficina?
Sí, para una propiedad plena no residencial o una prima de arrendamiento. En el ejemplo comercial de £275,000 de GOV.UK, Inglaterra e Irlanda del Norte cobran £3,250, Escocia cobra £2,250 y Gales cobra £1,500. El caso de £465,000 de Revenue Scotland es £12,750 en Inglaterra, £11,750 en Escocia y £11,000 en Gales. Unos locales de £300,000 suponen £4,500, £3,500 y £2,750. No se aplican el ADS, el recargo inglés del 5% ni la exención para compradores de primera vivienda. No se calcula la renta del arrendamiento.
¿Sustituye esto a las calculadoras de cada nación?
No. Esta página responde qué ley se aplica y cuánto cobra cada una con el mismo precio. Las calculadoras de Inglaterra, Escocia y Gales son las páginas que aplican una ley completa, incluidas las notas que esas herramientas ya publican.
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