UK Stamp-Duty-Rechner (SDLT)
Berechnen Sie die genaue Stamp Duty Land Tax für Immobilienkäufe in England und Nordirland, einschließlich Erleichterung für Erstkäufer, Ersatz des Hauptwohnsitzes, zusätzlicher Wohnimmobilien (5 % Zuschlag) sowie Käufen durch Nicht-UK-Ansässige und Unternehmen.
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SDLT-Aufschlüsselung nach Stufen
| Steuerstufe | Gesetzlicher Satz | Anzuwendender Anteil | Zu zahlende Steuer |
|---|---|---|---|
| Gesetzliche SDLT-Gesamtschuld | — | — | |
Gesetzliche Satztabelle für England & Nordirland
Standardsätze vs. Erstkäufer vs. Zuschlag für Zweitimmobilien
| Kaufpreisstufe | Standard / Umzug | Erstkäufer-Erleichterung | Zusätzliche Immobilie (+5 %) |
|---|---|---|---|
| Bis £125.000 | 0% | 0% | 5% |
| £125.001 bis £250.000 | 2% | 0% | 7% |
| £250.001 bis £300.000 | 5% | 0% | 10% |
| £300.001 bis £500.000 | 5% | 5 % auf den Rest | 10% |
| £500.001 bis £925.000 | 5% | Es gelten die Standardsätze | 10% |
| £925.001 bis £1.500.000 | 10% | Es gelten die Standardsätze | 15% |
| Über £1.500.000 | 12% | Es gelten die Standardsätze | 17% |
*Hinweis: Übersteigt der Kaufpreis £500.000, entfällt die Erstkäufer-Erleichterung vollständig und die Standardsätze gelten für jede Stufe. Nicht-UK-Ansässige zahlen auf jede Stufe 2 % mehr.
Mathematische Funktionsweise: Marginale Stufen
Die Stamp Duty Land Tax in England und Nordirland funktioniert nach einem progressiven Stufenmodell, ähnlich den Einkommensteuerstufen. Sie ersetzte das System vor 2014, bei dem ein einziger Satz auf den gesamten Preis galt.
Dabei gilt Stufei = max(0, min(Preis, Obergrenzei) − Untergrenzei)
Beim Überschreiten einer Schwelle gilt der höhere Prozentsatz nur für den Teil des Preises oberhalb dieser Schwelle, es gibt also keine Sprünge — außer bei der Erstkäufer-Erleichterung, die oberhalb von £500.000 vollständig entfällt.
Die Zuschläge für zusätzliche Immobilien (+5 %) und Nicht-UK-Ansässige (+2 %) werden auf den Satz jeder Stufe aufgeschlagen.
Dezentrale Regionen: Grenzüberschreitende Steuersysteme
Die Stamp Duty Land Tax (SDLT) gilt nur in England & Nordirland. Schottland und Wales haben eigene Grunderwerbsteuern.
Verwaltet von Revenue Scotland. Die Nullsatz-Schwelle für Wohnimmobilien beträgt £145.000 (£175.000 für Erstkäufer, ohne Preisobergrenze). Der Additional Dwelling Supplement (ADS) beträgt 8 % des gesamten Preises.
Schottland-LBTT-Rechner öffnenVerwaltet von der Welsh Revenue Authority. Hauptwohnsitze zahlen bis £225.000 nichts, es gibt keine gesonderte Erstkäufer-Erleichterung, und höhere Sätze für zusätzliche Immobilien beginnen bei 5 %.
Wales-LTT-Rechner öffnenRechenbeispiele
- Ersatz eines Hauptwohnsitzes bei £295.000 (GOV.UK-Beispiel): 0 % auf £125.000 + 2 % auf £125.000 (£2.500) + 5 % auf £45.000 (£2.250) = £4.750.
- Erstkäufer bei £500.000 (GOV.UK-Beispiel): 0 % auf £300.000 + 5 % auf £200.000 = £10.000.
- Gleiche £300.000, drei Käufertypen: Erstkäufer £0 · Ersatz einer Immobilie £5.000 · zusätzliche Immobilie £20.000 (£5.000 + £15.000 Zuschlag).
- Gewerbliches Freehold bei £275.000 (GOV.UK-Beispiel): 0 % auf £150.000 + 2 % auf £100.000 (£2.000) + 5 % auf £25.000 (£1.250) = £3.250.
Quellen: GOV.UK Sätze für Wohnimmobilien, höhere Sätze für zusätzliche Immobilien, Sätze für Gewerbeimmobilien und Körperschaften. Maßgeblich ist HMRC, nicht dieser Rechner.
Von Suhaib Hassan · Wohnimmobilienstufen geprüft am 20. Sep. 2026, gewerbliche und Unternehmenssätze geprüft am 27. Sep. 2026 anhand von GOV.UK · Wie CalculatePilot Formeln prüft
Was diese Zahl nicht enthält
- Unternehmensbefreiungen (zum Beispiel für Vermietungs- oder Bauträgergeschäfte), die den Satz von 17 % durch die höheren Standardsätze ersetzen.
- Gemeinsames Eigentum (Shared Ownership), verbundene Transaktionen, gemeinsam gekaufte mehrere Wohnungen sowie Pacht (NPV) bei neuen Pachtverträgen.
- Erstattungen der höheren Sätze, wenn Sie Ihren früheren Hauptwohnsitz innerhalb von drei Jahren verkaufen.
Häufig gestellte Fragen
Seit wann gelten diese SDLT-Sätze?
Seit dem 1. April 2025, als der Nullsatz-Bereich auf £125.000 und die Erleichterung für Erstkäufer auf £300.000 (bei Immobilien bis £500.000) zurückkehrten. Der Zuschlag von 5 % für zusätzliche Immobilien gilt seit dem 31. Oktober 2024.
Was gilt, wenn ich meinen Hauptwohnsitz ersetze?
Wenn Sie Ihren einzigen Hauptwohnsitz ersetzen, wählen Sie „Umzug“. Höhere Sätze können vorübergehend gelten, wenn Sie am Abschlusstag noch die alte Immobilie besitzen; eine Erstattung können Sie beantragen, wenn Sie diese innerhalb von drei Jahren verkaufen.
Gilt das auch für Schottland oder Wales?
Nein. Schottland verwendet LBTT (Nullsatz £145.000, 8 % ADS) und Wales verwendet LTT (Nullsatz £225.000, keine Erleichterung für Erstkäufer). Nutzen Sie die oben verlinkten Rechner.
Wie viel Stamp Duty zahlt ein Unternehmen?
Unternehmen und andere juristische Personen, die eine Wohnimmobilie für mehr als £500.000 kaufen, zahlen in der Regel pauschal 17 % des gesamten Preises (19 %, wenn nicht im UK ansässig). Darunter gelten die Standardsätze plus der Zuschlag von 5 %. Qualifizierte Unternehmen können eine Befreiung vom Satz von 17 % beantragen.
Gilt das auch für ein Geschäft oder Büro?
Ja — wählen Sie „Gewerblich / Gemischte Nutzung“. Die Stufen betragen 0 % bis £150.000, 2 % bis £250.000 und 5 % darüber. Das veröffentlichte Beispiel von GOV.UK: £275.000 = £3.250. Zuschläge für Wohnimmobilien werden nicht addiert, und die Pacht (Mietzins) wird nicht berechnet.
Sind diese Werte ein Bescheid von HMRC?
Nein. Lassen Sie sich von Ihrem Conveyancer bestätigen. Diese Seite ist eine Planungsschätzung auf Basis veröffentlichter Stufen.
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