Schottischer Einkommensteuer-Rechner: Nettogehalt 2026/27
Schätzen Sie, was ein schottischer Arbeitnehmer nach schottischer Einkommensteuer, britischer National Insurance, Rente und optionaler Studienkredit-Rückzahlung über PAYE vom 6. April 2026 bis 5. April 2027 behält — und wie das im Vergleich zu England, Wales und Nordirland aussieht.
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Schottischer Grenzsteuerverlauf mit 6 Stufen (2026/27)
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| Steuerstufe | Einkommensbereich | Satz | Steuer in der Stufe | Kumulierte Steuer | Status |
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Das schottische dezentrale Steuersystem
Nach dem Scotland Act 2016 legt das schottische Parlament die Steuersätze und Stufen der Einkommensteuer auf Einkünfte ohne Sparzinsen und Dividenden für schottische Steuerzahler fest. Sozialversicherung, Grundfreibetrag sowie die Besteuerung von Sparzinsen und Dividenden gelten weiterhin im gesamten Vereinigten Königreich. Schottland verwendet sechs Stufen — vom Eingangssteuersatz von 19 % bis zum Spitzensteuersatz von 48 % — gegenüber drei im übrigen Vereinigten Königreich.
Gehaltsumwandlung & Rentenentlastung in Schottland
Schottlands höherer Steuersatz von 42 % beginnt bei £43,663 und damit deutlich unter der Grenze von £50,271 für den höheren Satz in England, Wales und Nordirland — daher beträgt der Grenzabzug eines schottischen Arbeitnehmers ab dort bis £50,270 42 % Steuer + 8 % Sozialversicherung = 50 %.
Die Gehaltsumwandlung spart sowohl Einkommensteuer als auch Sozialversicherung auf den umgewandelten Betrag. Beim Relief at Source werden der Rente automatisch 20 % Entlastung zum Basissteuersatz gutgeschrieben; schottische Steuerzahler, die 21 % oder mehr zahlen, können die zusätzliche Entlastung bei HMRC beantragen.
Warum dies eine eigene Seite ist
Die Frage der Nutzer lautet: „Was bleibt mir netto, wenn ich schottische Einkommensteuer zahle?“ Lässt man Schottland aus der Frage heraus, ändert sich die Steuer. Der britische Nettogehaltsrechner wendet die Tabelle mit 20 % / 40 % / 45 % für England, Wales und Nordirland an und weist darauf hin. Die Sozialversicherung rechtfertigt keine zweite Seite — es gilt dieselbe Class-1-Staffel —, die sechs schottischen Stufen aber schon. Ein auf die rUK-Seite kopierter Städtename wäre eine Doorway-Seite. Diese Seite ist keine.
Die in dieser Seite verwendeten Sätze für 2026/27
Steuerjahr vom 6. April 2026 bis 5. April 2027. Die unten genannten Stufen sind die veröffentlichten Bruttoeinkommensbereiche für Personen mit dem vollen Grundfreibetrag von £12,570. Der Rechner wendet dieselben Stufenbreiten auf das zu versteuernde Einkommen nach Abzug des Freibetrags an, auch wenn der Freibetrag abgeschmolzen wird.
Grundfreibetrag
£12,570. Verringert sich um £1 für jeweils £2 Einkommen über £100,000. Null ab £125,140.
Schottische Einkommensteuer — Einkünfte ohne Sparzinsen und Dividenden
Eingangssatz 19 % von £12,571 bis £16,537
Basissatz 20 % von £16,538 bis £29,526
Mittelsatz 21 % von £29,527 bis £43,662
Höherer Satz 42 % von £43,663 bis £75,000
Fortgeschrittener Satz 45 % von £75,001 bis £125,140
Spitzensatz 48 % über £125,140
Sozialversicherung für Arbeitnehmer Class 1 (Kategorie A) — in allen britischen Landesteilen gleich
0 % bis £12,570 · 8 % von £12,570 bis £50,270 · 2 % über £50,270
Optionaler Studienkredit
Plan 4 ist der übliche schottische Plan für Bachelor-Studierende: 9 % des Monatsgehalts über £2,816, auf das nächste volle Pfund abgerundet.
Plan 1 £2,241 · Plan 2 £2,448 · Plan 5 £2,083 · Postgraduierte £1,750 bei 6 %.
Quellen: GOV.UK — Income Tax in Scotland, mygov.scot current rates und GOV.UK employer rates 2026 to 2027. Prüfen Sie diese Seiten erneut, bevor Sie sich auf eine Zahl verlassen. Revenue Scotland erhebt diese Steuer nicht — die schottische Einkommensteuer wird von HMRC erhoben.
Von Suhaib Hassan · Stufen am 23. Sep. 2026 anhand von GOV.UK und mygov.scot geprüft · Methode v1.0-SCOT-TAKEHOME · So überprüft CalculatePilot Formeln
Rechenbeispiele (vorberechnet)
Ohne Rente und ohne Studienkredit besteht der einzige Unterschied gegenüber England, Wales und Nordirland in der Einkommensteuer. Die Sozialversicherung ist identisch. Die Zahlen verwenden dieselben Stufen wie der Rechner.
1. £20,000 — Schottland zahlt weniger
Zu versteuern £7,430. Eingangssatz £3,967 × 19 % = £753.73. Basissatz £3,463 × 20 % = £692.60. Schottische Steuer £1,446.33.
Übriges Vereinigtes Königreich: £7,430 × 20 % = £1,486.00. Schottland zahlt £39.67 weniger.
Sozialversicherung 8 % × £7,430 = £594.40.
Schottisches Nettogehalt £17,959.27 im Jahr / £1,496.61 im Monat.
2. £35,000 — Schottland zahlt etwas mehr
Zu versteuern £22,430. Eingangssatz £753.73 + Basissatz £2,597.80 + Mittelsatz £5,474 × 21 % = £1,149.54. Schottische Steuer £4,501.07.
Übriges Vereinigtes Königreich: £4,486.00. Schottland zahlt £15.07 mehr.
Sozialversicherung £1,794.40.
Schottisches Nettogehalt £28,704.53 im Jahr / £2,392.04 im Monat.
3. £60,000 — die Lücke beim höheren Satz ist groß
Zu versteuern £47,430. Eingangs-, Basis- und Mittelsatz £6,320.09 + höherer Satz £16,338 × 42 % = £6,861.96. Schottische Steuer £13,182.05.
Übriges Vereinigtes Königreich: £11,432.00. Schottland zahlt £1,750.05 mehr.
Sozialversicherung: 8 % × £37,700 + 2 % × £9,730 = £3,210.60.
Schottisches Nettogehalt £43,607.35 im Jahr / £3,633.95 im Monat.
Schottische Einkommensteuer bei gängigen Gehältern
Ohne Rente und ohne Studienkredit. Die Differenzspalte zeigt nur die Einkommensteuer — die Sozialversicherung folgt derselben britischen Class-1-Staffel. Das Nettogehalt ist das Gehalt abzüglich schottischer Einkommensteuer und Sozialversicherung. Diese Zeilen verwenden dieselben Stufen wie der Rechner.
| Gehalt | Schottische Steuer | rUK-Steuer | Schottland vs. rUK | NI | Netto / Jahr | Netto / Monat |
|---|---|---|---|---|---|---|
| £20,000 | £1,446.33 | £1,486 | £39.67 weniger | £594.40 | £17,959.27 | £1,496.61 |
| £25,000 | £2,446.33 | £2,486 | £39.67 weniger | £994.40 | £21,559.27 | £1,796.61 |
| £30,000 | £3,451.07 | £3,486 | £34.93 weniger | £1,394.40 | £25,154.53 | £2,096.21 |
| £35,000 | £4,501.07 | £4,486 | £15.07 mehr | £1,794.40 | £28,704.53 | £2,392.04 |
| £45,000 | £6,882.05 | £6,486 | £396.05 mehr | £2,594.40 | £35,523.55 | £2,960.30 |
| £60,000 | £13,182.05 | £11,432 | £1,750.05 mehr | £3,210.60 | £43,607.35 | £3,633.95 |
| £80,000 | £21,732.05 | £19,432 | £2,300.05 mehr | £3,610.60 | £54,657.35 | £4,554.78 |
| £100,000 | £30,732.05 | £27,432 | £3,300.05 mehr | £4,010.60 | £65,257.35 | £5,438.11 |
Bei £20,000 zahlt Schottland £39.67 weniger Einkommensteuer. Bei £35,000 sind es £15.07 mehr. Bei £60,000 sind es £1,750.05 mehr. Dividenden, Sparzinsen und Class-4-Sozialversicherung sind in dieser Tabelle nicht enthalten.
Was diese Zahl nicht enthält
- Einkommensteuer in England, Wales oder Nordirland. Verwenden Sie den britischen Nettogehaltsrechner.
- Dividenden und Sparzinsen. Schottische Steuerzahler zahlen darauf dieselben britischen Sätze. Sie werden nicht durch die Tabelle vom Eingangs- bis zum Spitzensatz geschleust.
- Class-4-Sozialversicherung für Selbstständige. Hier geht es um ein angestelltes Gehalt über PAYE.
- Andere Steuercodes als der volle Grundfreibetrag. Der Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance) und der Blindenfreibetrag (Blind Person’s Allowance) werden nicht erfunden.
- High Income Child Benefit Charge und Net-Pay-Renten. Beides verändert das Ergebnis. (Relief-at-Source-Renten und Sachbezüge sind oben berücksichtigt.)
- LBTT beim Hauskauf. Das ist eine andere Steuer. Der Schottland-LBTT-Rechner gehört nicht in eine Gehaltsabrechnung.
Häufig gestellte Fragen
Ist die schottische Einkommensteuer dieselbe wie im übrigen Vereinigten Königreich?
Nein. Für 2026/27 verwendet Schottland sechs Stufen auf Einkommen ohne Sparzinsen und Dividenden: Starter 19 %, Basic 20 %, Intermediate 21 %, Higher 42 %, Advanced 45 % und Top 48 %. England, Wales und Nordirland verwenden 20 %, 40 % und 45 %. Die National Insurance ist im gesamten Vereinigten Königreich gleich.
Ändert sich die Sozialversicherung in Schottland?
Nein. Die Class-1-National-Insurance für Arbeitnehmer ist dem Vereinigten Königreich vorbehalten. Diese Seite verwendet 0 % bis £12,570, 8 % bis £50,270 und 2 % darüber — dieselben Sätze wie im Nettogehalt-Rechner für England, Wales und Nordirland.
Welchen Studienkredit-Plan sollte ein schottischer Arbeitnehmer wählen?
Die meisten schottischen Studierenden im Grundstudium sind im Plan 4. Der Abzug folgt weiterhin der britischen PAYE-Regel: 9 % des monatlichen Gehalts über der veröffentlichten Plan-4-Schwelle, abgerundet auf das nächste Pfund. Bestätigen Sie den Plan in Ihrem Student-Finance-Konto.
Wer zahlt weniger Steuern, Schottland oder das übrige Vereinigte Königreich?
Bei Erwerbseinkommen mit vollem Grundfreibetrag und ohne Rente zahlt ein schottischer Steuerzahler bei £20,000 weniger Einkommensteuer als in England, Wales und Nordirland (um £39.67), bei £35,000 mehr (um £15.07) und bei £60,000 mehr (um £1,750.05). Der Wendepunkt liegt innerhalb der Intermediate-Stufe. Dividenden und Sparzinsen bleiben bei den britischen Sätzen und sind in diesem Vergleich nicht enthalten.
Wird PAYE diesen Monat genau diesen Betrag abziehen?
Nein. Dies ist eine auf das Jahr hochgerechnete Schätzung mit vollem Grundfreibetrag im Stil von S1257L. Das echte PAYE nutzt kumulative Tabellen und Rundung pro Zeitraum, sodass ein einzelner Monat um einige Pfund abweichen kann.
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