Calculadora del impuesto sobre la renta de Escocia: salario neto 2026/27
Estima cuánto se queda un empleado escocés tras el impuesto sobre la renta escocés, el National Insurance del Reino Unido, la pensión y el PAYE opcional del préstamo estudiantil del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027, y cómo se compara con Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte.
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Progresión marginal de seis tramos de Escocia (2026/27)
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| Tramo impositivo | Rango de ingresos | Tipo | Impuesto en el tramo | Impuesto acumulado | Estado |
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El marco fiscal descentralizado de Escocia
En virtud de la Ley de Escocia de 2016, el Parlamento escocés fija los tipos y tramos del impuesto sobre la renta de los ingresos que no son ahorros ni dividendos para los contribuyentes escoceses. El Seguro Nacional, la desgravación personal y el impuesto sobre ahorros y dividendos siguen siendo comunes a todo el Reino Unido. Escocia usa seis tramos —desde un tipo inicial del 19% hasta un tipo máximo del 48%— frente a tres en el resto del Reino Unido.
Sacrificio salarial & desgravación por pensión en Escocia
El tipo superior del 42% de Escocia comienza en £43,663, muy por debajo del umbral de tipo superior de £50,271 en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte; por eso, desde ahí hasta £50,270, la deducción marginal de un empleado escocés es del 42% de impuesto + 8% de Seguro Nacional = 50%.
El sacrificio salarial ahorra impuesto sobre la renta y Seguro Nacional sobre el importe sacrificado. La desgravación en origen añade automáticamente a la pensión un 20% de desgravación de tipo básico; los contribuyentes escoceses que pagan el 21% o más pueden reclamar la desgravación adicional a HMRC.
Por qué esta página es independiente
La necesidad del usuario es «¿cuánto me llevo a casa si pago el impuesto sobre la renta escocés?». Si se quita Escocia de la pregunta, cambia el impuesto. La calculadora de sueldo neto del Reino Unido aplica la tabla del 20% / 40% / 45% de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte y lo indica. El Seguro Nacional no justifica una segunda página —es el mismo calendario de Clase 1—, pero los seis tramos escoceses sí. Pegar el nombre de una ciudad en la página del resto del Reino Unido sería una página puerta. Esta página no es eso.
Tipos de 2026/27 que usa esta página
Ejercicio fiscal del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027. Los tramos que se muestran abajo son los rangos de ingresos brutos publicados para quien tiene la desgravación personal completa de £12,570. La calculadora aplica esos mismos anchos de tramo a la renta imponible después de la desgravación, incluso cuando esta se reduce progresivamente.
Desgravación personal
£12,570. Se reduce en £1 por cada £2 de ingresos por encima de £100,000. Es cero a partir de £125,140.
Impuesto sobre la renta de Escocia — ingresos que no son ahorros ni dividendos
Inicial 19% de £12,571 a £16,537
Básico 20% de £16,538 a £29,526
Intermedio 21% de £29,527 a £43,662
Superior 42% de £43,663 a £75,000
Avanzado 45% de £75,001 a £125,140
Máximo 48% por encima de £125,140
Seguro Nacional Clase 1 del empleado (categoría A) — igual en todas las naciones del Reino Unido
0% hasta £12,570 · 8% de £12,570 a £50,270 · 2% por encima de £50,270
Préstamo estudiantil opcional
El Plan 4 es el plan de grado habitual en Escocia: 9% del sueldo mensual por encima de £2,816, redondeado a la libra inferior.
Plan 1 £2,241 · Plan 2 £2,448 · Plan 5 £2,083 · posgrado £1,750 al 6%.
Fuentes: GOV.UK — Impuesto sobre la renta en Escocia, tipos actuales de mygov.scot y tipos para empleadores de GOV.UK 2026 a 2027. Vuelve a consultar esas páginas antes de fiarte de una cifra. Revenue Scotland no recauda este impuesto: el impuesto sobre la renta de Escocia lo recauda HMRC.
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Ejemplos resueltos (precalculados)
Sin pensión ni préstamo estudiantil, la única diferencia respecto a Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte es el impuesto sobre la renta. El Seguro Nacional es idéntico. Las cifras usan los mismos tramos que la calculadora.
1. £20,000 — Escocia paga menos
Imponible £7,430. Inicial £3,967 × 19% = £753.73. Básico £3,463 × 20% = £692.60. Impuesto escocés £1,446.33.
Resto del Reino Unido: £7,430 × 20% = £1,486.00. Escocia paga £39.67 menos.
Seguro Nacional 8% × £7,430 = £594.40.
Sueldo neto en Escocia £17,959.27 al año / £1,496.61 al mes.
2. £35,000 — Escocia paga algo más
Imponible £22,430. Inicial £753.73 + básico £2,597.80 + intermedio £5,474 × 21% = £1,149.54. Impuesto escocés £4,501.07.
Resto del Reino Unido: £4,486.00. Escocia paga £15.07 más.
Seguro Nacional £1,794.40.
Sueldo neto en Escocia £28,704.53 al año / £2,392.04 al mes.
3. £60,000 — la diferencia en el tipo superior es grande
Imponible £47,430. Inicial, básico e intermedio £6,320.09 + superior £16,338 × 42% = £6,861.96. Impuesto escocés £13,182.05.
Resto del Reino Unido: £11,432.00. Escocia paga £1,750.05 más.
Seguro Nacional: 8% × £37,700 + 2% × £9,730 = £3,210.60.
Sueldo neto en Escocia £43,607.35 al año / £3,633.95 al mes.
Impuesto sobre la renta de Escocia en sueldos habituales
Sin pensión ni préstamo estudiantil. La columna de diferencia es solo del impuesto sobre la renta; el Seguro Nacional es el mismo calendario de Clase 1 del Reino Unido. El sueldo neto es el salario menos el impuesto sobre la renta escocés menos el Seguro Nacional. Estas filas usan los mismos tramos que la calculadora.
| Salario | Impuesto escocés | Impuesto resto del RU | Escocia vs resto del RU | NI | Sueldo neto / año | Sueldo neto / mes |
|---|---|---|---|---|---|---|
| £20,000 | £1,446.33 | £1,486 | £39.67 menos | £594.40 | £17,959.27 | £1,496.61 |
| £25,000 | £2,446.33 | £2,486 | £39.67 menos | £994.40 | £21,559.27 | £1,796.61 |
| £30,000 | £3,451.07 | £3,486 | £34.93 menos | £1,394.40 | £25,154.53 | £2,096.21 |
| £35,000 | £4,501.07 | £4,486 | £15.07 más | £1,794.40 | £28,704.53 | £2,392.04 |
| £45,000 | £6,882.05 | £6,486 | £396.05 más | £2,594.40 | £35,523.55 | £2,960.30 |
| £60,000 | £13,182.05 | £11,432 | £1,750.05 más | £3,210.60 | £43,607.35 | £3,633.95 |
| £80,000 | £21,732.05 | £19,432 | £2,300.05 más | £3,610.60 | £54,657.35 | £4,554.78 |
| £100,000 | £30,732.05 | £27,432 | £3,300.05 más | £4,010.60 | £65,257.35 | £5,438.11 |
Con £20,000, Escocia paga £39.67 menos de impuesto sobre la renta. Con £35,000 paga £15.07 más. Con £60,000 paga £1,750.05 más. Los dividendos, los intereses de ahorros y el Seguro Nacional de Clase 4 no figuran en esta tabla.
Qué no incluye esta cifra
- Impuesto sobre la renta de Inglaterra, Gales o Irlanda del Norte. Usa la calculadora de sueldo neto del Reino Unido.
- Dividendos e intereses de ahorros. Los contribuyentes escoceses pagan los mismos tipos del Reino Unido sobre ellos. No pasan por la tabla de tramos de inicial a máximo.
- Seguro Nacional de Clase 4 para autónomos. Esto es un sueldo por cuenta ajena con PAYE.
- Códigos fiscales distintos de la desgravación personal completa. La desgravación por matrimonio y la desgravación para personas ciegas no se inventan.
- Recargo por prestación por hijos de ingresos altos y pensiones con deducción en nómina. Cada uno cambia el resultado. (Las pensiones con desgravación en origen y las retribuciones en especie se modelan más arriba.)
- LBTT en la compra de una vivienda. Es un impuesto distinto. La calculadora de LBTT de Escocia no pertenece a una nómina.
Preguntas frecuentes
¿El impuesto sobre la renta de Escocia es igual que el del resto del Reino Unido?
No. Para 2026/27 Escocia usa seis tramos sobre ingresos que no son ahorros ni dividendos: inicial 19%, básico 20%, intermedio 21%, superior 42%, avanzado 45% y máximo 48%. Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte usan 20%, 40% y 45%. El National Insurance es el mismo en todo el Reino Unido.
¿Cambia el Seguro Nacional en Escocia?
No. El National Insurance Class 1 de empleado es competencia reservada del Reino Unido. Esta página usa 0% hasta £12,570, 8% hasta £50,270 y 2% por encima; los mismos tipos que la calculadora de salario neto de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte.
¿Qué plan de préstamo estudiantil debería elegir un empleado escocés?
La mayoría de los estudiantes universitarios escoceses están en el Plan 4. La deducción sigue siendo la regla PAYE del Reino Unido: 9% del salario mensual por encima del umbral publicado del Plan 4, redondeado a la baja a la libra más cercana. Confirma el plan en tu cuenta de Student Finance.
¿Quién paga menos impuestos, Escocia o el resto del Reino Unido?
Con ingresos del trabajo, con la desgravación personal completa y sin pensión, un contribuyente escocés paga menos impuesto sobre la renta que en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte con £20,000 (£39.67 menos) y más con £35,000 (£15.07 más) y con £60,000 (£1,750.05 más). El punto de cruce está dentro del tramo intermedio. Los dividendos y los intereses de ahorro siguen con los tipos del Reino Unido y no están en esta comparación.
¿Es esto exactamente lo que PAYE descontará este mes?
No. Es una estimación anualizada con una desgravación personal completa de estilo S1257L. El PAYE real usa tablas acumulativas y redondeo por periodo, por lo que un mes concreto puede diferir en unas pocas libras.
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